供电所抄核收专责工考试试题.doc

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供电所抄核收专责工考试试题(财务部分) 一，简答题（20分，每题5分） 1，简答国颁<现金管理条例>的内容 2，现金的使用范围？ 3，何谓未达帐项？未达帐项有几种情况？ 4，《供电所财务状况表》的结构？ 二，帐务处理题（本题30分，1题10分，2题5分，3题15分） 1，某单位月末结完帐后，现金科目余额为2145.78元,银行存款科目余额为8 514578.54元,出纳员进行了现金盘点,盘点结果如下： 百圆券 18张 五十圆券10张 十圆券 5张 壹圆券 5张 一角硬币 5枚 要求：1）根据现金盘点结果做出帐务处理 2）以上帐务处理结果意味着什末 2，如果上述现金科目余额为3500.54元,盘点结果与以上相同,如何进行帐务 处理? 3,某单位月末结完帐后,现金科目余额1230.20元,银行存款科目余额145049 元,应收账款科目余额254500.5元．．．．．．。
向银行索取对帐单后,对帐单余额160 917元,核对双方发生额发现如下未达帐项：1） 某日，银行按托收协议收兴达公司货款25458元，银行已收妥入账，企业 尚未入账。
2） 月末，银行代扣水费250元，银行已经付款入账，企业尚未付款 3） 月中，企业收到海帝公司转账支票120000元，企业已记账，次月2日企业 才把支票送存银行。
4） 月中，企业开出转账支票一张并以记账，支付电费110870元，电业所于次 月一日才把支票送存银行 要求1）编制五月末的银行存款余额调节表， 2）可否根据此调节表，进行帐务处理？