所属分公司财务管理（全）.doc

所属分公司财务管理（全）,分公司财务管理制度。
分公司财务管理制度表格
有限公司所属分公司财务管理制度

目的
为规范有限公司所属分公司以下简称分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。
范围
适用于所属分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。
职责
分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。
分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对总公司财务制度规定范围内的支出有审批权；
分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；
分公司财务部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据总公司财务部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；
分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；
分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；
分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。
分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支；
分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导，负责分公司与总公司在财务管理方面的对接，接受总公司财务部的专业指导和领导，对总公司财务部和总公司领导负责；
分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向总公司财务部的相关报表、税务处理等相关财务事宜；
分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与总公司财务管理制度相抵触的需要按照总公司财务制度来执行。如确实根据分公司的实际情况需要修改的，也必须先按照总公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。帐户、印章鉴和资金的管理
帐户
各分公司须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由总公司财务部负责管理，分公司支出帐户由分公司负责管理，但需接受总公司财务部监督。
各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支机构，特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行。
所有开立的帐户必须报总公司财务部备案，
印章鉴
分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管。
分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管，财务专用章由分公司