兰州大学国库集中支付管理办法.doc
内容介绍
兰州国库集中支付管理办法 ，兰州国库集中支付管理办法。欢迎下载！
附件： 兰州国库集中支付管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益， 规范学校的国库集中支付行为，保证财政国库管理制度改革工作的 顺利进行，根据财政部《财政国库管理制度改革试点方案》、教育 部《关于实施财政国库管理制度改革的通知》等有关规定，结合我 校实际情况，特制定本办法。
第二条 国库集中支付是指财政性拨款资金不再拨付到学校，而是通过财政 部在中国人民银行及其代理银行（由财政部确定的具体办理财政性 资金支付业务的商业银行）设立的国库单一账户体系存储、支付和 清算。
学校只能依据财政部批准的用款额度办理资金的使用。
第三条 本办法适用于中央财政下达我校的教育经费拨款、科研经费拨款、 其他经费拨款、基本建设经费及纳入国库集中支付管理的其他经费 的支付管理。
第四条 国库集中支付分为财政直接支付和财政授权支付两种方式。
财政直接支付是指由财政部向中国人民银行和代理银行签发支 付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接 支付到收款人或用款单位账户。
财政授权支付是指学校按照财政部的授权，向代理银行签发支 付指令，代理银行根据支付指令，在财政部批准的用款额度内，通 过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。
第二章 职责与权限
第五条 财务处在国库集中支付管理中的主要职责是： （一） 全面负责学校国库集中支付管理工作； （二） 负责制定学校国库集中支付方面的规章制度、操作流程 ； （三） 负责国库集中支付资金的财务管理和会计核算工作； （四） 负责学校零余额账户的设立、使用和管理； （五） 负责根据教育部批复的预算控制数，确定实行国库集中 支付的具体项目； （
下载地址
进入下载页
文件大小
46.5KB
上传作者
猪仔
文件类型
.doc