资金控制制度.doc

资金控制制度 ，资金控制制度。
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中国3000万经理人首选培训网站 资金控制制度
第一条 目的 为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，以充分发挥其经营效用，除应按年编制年度 资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。

第二条 资金范围 本办法所称资金系指库存现金、银行存款。

第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日 前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利 汇编。
(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”按月配合修订，并 于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”各一式三份呈总经 理核阅后，一份自存，一份送资金预算控制，以为预算控制的依据。
(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号，并于每月二十五日前，将次月资金预计 支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”一份会计自存，一份送出纳部门，供出纳人员每 日资金调度的参考。

第四条 内销收入 东莞德信诚经济咨询有限公司 中国3000万经理人首选培训网站 (一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限，预计可收取金额填列于“收支预计表” 。
(二)已收票据的兑现金额，由会计科按实填列。

第五条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，应视同退现。

第六条 其他收入 凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

第七条 资本支出