财务内部控制制度.doc

财务内部控制制度 ，财务内部控制简要概况。
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财务部门人员架构 财务经理 会计审计主管 会 成 税 出 本 务 计 会 专 纳 计 员 财务部门的岗位职能：
1、 管理职能
2、 核算职能
3、 预警提示职能 财务内部控制管理
一、 合同项目预算、付款流程
二、 合同项目审批
三、 内部牵制、稽核、审计制度
四、 存货记录，计量验收，内部稽核管理制度
五、 流动资金的管理
六、 固定资产的管理
七、 日常费用报销的管理 1.资产购置 2.办公费用 3.差旅费用 4.商品销售费用（运费，保险费，检验费等） 5.租金，物业管理，水电费，维修费等 6.财务费用 7.员工工资、销售提成、福利等 8.交通费，通讯费等 9.招待费，礼品费等
八、 收入、利润和税金的管理 九、 财务报表和发票的管理 十、 会计档案的管理 十
一、员工培训考核制度（纸币，信用卡，POS机等） 十
二、罚则 进口商品税金等问题？
1、 一律以到岸价（CIF）为基础，计入成本。
（如以FOB成 交，由我方负担的国外运保费，计入成本）
2、 报关费，检测费，报检费，代理公司的代理费，计入营 业费用
3、 增值税属于价外税，不计入采购成本。

4、 海关关税，消费税计入采购成本
5、 内销税金，不计入采购成本 如何降低汇率产生的