费用报销控制制度.doc

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费用报销控制制度
第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司 经营活动的特点，特制订制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各 部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级 审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经 理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先 行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用 的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同 意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单 ”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或 执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合 约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认 可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予 以承担，由当事人自行负责。

第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整 理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费 、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误” 的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写 齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在 证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许 涂改，尤其是费用、金额，并