2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户信用评级.doc

2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户信用评级 ，希望对大家有所帮助。
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2011年银行从业资格考试《公司信贷》精华资料：客户信用评级 　　
一、客户信用评级的概念 　　客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
　　 客户信用评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约 风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计 各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。
　　 信用评级分为外部评级和内部评级。
外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和 偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是大中型企业;内 部评级是商业银行根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进行评价，并据此 估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
　　
二、评级因素及方法 　　1.评级因素 　　商业银行在评级时考虑的因素主要包括： 　　 ①财务报表分析结果。
财务报表分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产 的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
　　 ②借款人的行业特征。
如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常 会作为财务报表分析的背景资料来考虑。
　　③借款人财务信息的质量。
经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。
　　④借款人资产的变现性。
　　 ⑤借款人的管理水平。
通过对借款人管理水平的评估能揭示公司在竞争力、经验、诚信和发 展战略等方面存在的不足。
评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格 、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物 的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。
　　⑥借款人所在国家。
特别是当汇兑风险或政治风险较大时，国别风险的分析尤其必要。
　　⑦特殊事件的影响。
如诉讼、环境保护义务或法律和国家政策的变化。
　　 ⑧被评级交易的结构。
充足的担保一般会改善评级