审计初稿.doc
内容介绍
审计初稿 ，希望对大家有所帮助。欢迎下载！
第一部分初步业务活动工作底稿
一、 业务承接、保持评价表
1、 客户基本情况（客户名称、地址、性质、行业等）
2、 审计业务的基本情况（审计目标、目的、范围、报告的用途和出 报告时间等）
3、 评价客户的诚信（初步了解和评价管理层的诚信）
4、 总体评价（风险高低）
5、 评价自身的独立性和专业胜任能力
6、 结论（是否能接受委托）
二、 签订业务约定
第二部分风险评估工作底稿
一、 了解被审计单位及其环境
1、 行业状况、法律环境与监管环境以及其它外部因素
2、 被审计单位的性质（包括所有权结构、治理结构、关键客户、重 要供应商、地区劳工情况等）
3、 被审计单位对会计政策的选择和运用
4、 被审计单位的目标、战略以及相关的经营风险(目标、战略和经营 规划)
5、 被审计单位的财务业绩的衡量和评价（管理层和员工考核和激励 政策等）
二、 了解被审计单位内部控制
1、 了解整体层面的内部控制（是否合理制定了相关的政策和程序保 持适当的职责分工等）
2、 了解业务流程层面的内部控制（采购与付款、销售与收款、仓储 与生产、货币资金、费用、工薪与人事、财务报告编制）
三、 舞弊风险评估与应对
四、 项目组讨论纪要风险评估
五、 风险评估结果汇总表
六、 审计计划
1、 审计范围
2、 审计业务时间安排
3、 重要性水平
4、 人员安排
5、 对专家和有关人士工作的利用
6、 对重要账户和交易的审计方案（根据上面了解的情况确定） 8
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琳琳
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