财务管理细节-资金使用.doc

财务管理细节-资金使用.doc
万科集万科集团团 财务财务管理管理细节细节--资资金使用金使用
一、库存现金的管理 ①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
库存现金不得超过10000元，超 过部分现金当天下午存入银行。
禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有 关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金（如特殊情况，需用现金由双方公司董事长 或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。
）。
④现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。
具体的审批程序见
第五节。
⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；零星购置办公 设备（2000元以下）；其他1000元以下的零星开支。
⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额 （按相关差旅费标准金额计算）。
按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。
出 差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归 还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。
⑧、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转帐套现 和大额度（１万元以上）支付往来现金。
严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
除1000元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行结算。
（二）现金日 记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
会计每月终要会同出纳员盘点现 金库存一次，保证钞帐相符。
盘点表应随同会计报表一起上报。

二、银行存款的管理 1）、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本 99jianzhupprar 合同项目经营业务收支结算使用，严禁出借帐