2011年造价工程师辅导资料：流动资金估算.doc

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2011年造价工程师辅导资料：流动资金估算 　　 项目运营需要流动资产投资，是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运 营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流 动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标 法。
　　1.分项详细估算法 　　 流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款；流动负 债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。
流动资金等于流动资产和流动负 债的差额，计算公式为： 　　流动资金=流动资产-流动负债 　　流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金 　　流动负债=应付账款+预收账款 　　流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 　　2.扩大指标估算法 　　 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标， 亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
将各类流动资金率乘以相 对应的费用基数来估算流动资金。
一般常用的基数有营业收入、经营成本、总 成本费用和建设投资等.扩大指标估算法计算流动资金的公式为： 　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率