2011年造价工程师辅导资料:流动资金估算.doc

投稿: 浮生若梦 更新: 2021-08-23 浏览: 3次
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2011年造价工程师辅导资料:流动资金估算    项目运营需要流动资产投资,是指生产经营性项目投产后,为进行正常生产运 营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
流 动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标 法。
  1.分项详细估算法    流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款;流动负 债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。
流动资金等于流动资产和流动负 债的差额,计算公式为:   流动资金=流动资产-流动负债   流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金   流动负债=应付账款+预收账款   流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金   2.扩大指标估算法    扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料,求得各种流动资金率指标, 亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
将各类流动资金率乘以相 对应的费用基数来估算流动资金。
一般常用的基数有营业收入、经营成本、总 成本费用和建设投资等.扩大指标估算法计算流动资金的公式为:   年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

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