现金流量表.doc

现金流量表,现金流量表的填写。
一、经营活动产生的现金流量：微软中国表格
一、经营活动产生的现金流量：
、销售商品、提供劳务收到的现金
|销售收入+|销项税+|应收票据减少数增加数+|应收帐款减少数增加数+|预收帐款增加数减少数+|其他业务收入销售材料+|代销收入|应收票据贴现利息支出|坏账准备本期补提数+减提数
、收到的税费返还
|应收补贴款减少数增加数+|补贴收入+所得税本期贷方累计数

、收到的其他与经营活动有关的现金

现金流入小计
、购买商品、接受劳务支付的现金
|主营业务成本+|存货增加数减少数+|进项税额+|应付票据减少数增加数+|应付帐款减少数增加数+|预付帐款增加数减少数|计入生产成本制造费用的工资福利费职工保险等|计入制度费用中的折旧|计入制度费用中的长期待摊费用摊销

、支付给职工以及为职工支付的现金
|计入生产成本制造费用的工资福利费保险等+|计入管理费用的工资福利费用保险等+|计入销售费用营业费用的工资福利费用保险等

、支付的各项税费
应交税金各明细账户本期借方发生额累计数+其他应交款各明细借方累计数+管理费用中税金本期发生额+其他业务支出中有关税金项目

、支付的其他与经营活动有关的现金
|其他应付款减少数+|营业外支出扣除处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及减值底急?|管理费用中的扣除工资福利费用保险金等折旧费用税金坏账准备存货跌价准备无形资产摊销无形资产减值准备+|营业费用扣除工资福利费用保险金等+|其他应收款借方发生额+|其他应付款借方发生额

现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
|短期投资长期投资收回金额减少数初末

取得投资收益所收到的现金
|利润表投资收益|应收股利应收利息增加数

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
|处置固定资产收回的现金净额+|处置无形资产收回的现金净额+|处置其他长期资产收回的现金净额


收到的其他与投资活动有关的现金
|收到的其他与投资活动有关的现金

现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
|购建固定资产所支付的现金+|购建无形资产所支付的现金+|购建其他长期资产所支付的现金

投资所支付的现金
|短期投资长期投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金
|支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
|股本实收资本余额增加|本期发生的转增资本股票股利+|应付债券余