病险水库除险加固项目审计和审计调查实施方案.doc
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病险水库除险加固项目审计和审计调查实施方案 ，病险水库除险加固项目审计和审计调查实施方案。欢迎下载！
病险水库除险加固项目审计和 审计调查实施方案
一、审计目的 深入贯彻胡锦涛总记、温家宝总理等中央领导同志 关于做好病险水库除险加固工作的一系列重要指示和全国 病险水库除险加固工作电视电话会议精神，认真落实水利 部《关于进一步做好病险水库除险加固工作的通知》（水 建管[2008]49号），按照病险水库除险加固责任所明确 的要求，切实发挥水利审计部门的职能作用，通过组织开 展大中型和重点小型病险水库除险加固项目审计和审计调 查，切实做好接受国家审计和上级审计、检查的迎审备审 工作，促进完善病险水库除险加固项目内部控制，健全内 部监督机制，加强行业管理，充分发挥资金使用效益，确 保病险水库除险加固项目建设进度、质量和安全。
二、审计内容
1、病险水库除险加固项目的内部控制情况，重点关注 内部控制制度是否建立并得到有效执行；
2、病险水库除险加固项目责任制落实情况，重点关注 政府、主管部门、建设单位责任人是否明确；
3、病险水库除险加固项目前期工作开展情况，重点关 注初步设计复核及审批是否规范，有无重大设计变更及其 履行程序是否规范；
4、病险水库除险加固项目资金使用管理情况，重点关 注中央补助资金及地方配套资金的到位金额，资金管理制 度、使用制度，资金使用管理是否存在挤占、挪用、套取 、滞留现象，是否存在大额现金支付现象；
5、病险水库除险加固项目建设管理情况，重点关注项 目法人制、招标投标制、建设监理制及合同管理制是否得 到有效执行；
6、病险水库除险加固项目竣工验收情况，重点关注竣 工验收制是否得到有效执行；
7、病险水库除险加固项目管理单位组织开展行业监督 管理检查工作的情况；
8、对国家审计、上级审计等审计意见、决定、建议的 落实情况及检查结果的运用情况。
三、实施依据 《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国防洪法 》、《
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雅雅
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