邮政工程建设项目全过程跟踪审计管理办法(征求意见稿).doc
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邮政工程建设项目全过程跟踪审计管理办法(征求意见稿) ，希望对大家有所帮助。欢迎下载！
邮政工程建设项目全过程跟踪审计 管理办法（征求意见稿）
第一章总则
第一条为进一步加强邮政工程建设管理，完善内部控制制度，发挥建设资金的投资效益，有效控制工程建设成本，根据国家有关法律、法规和集团公司的有关规定，制定本办法。
第二条邮政工程建设项目（以下简称：工程项目）全过程跟踪审计，是指审计部门对工程项目从立项到竣工决算的投资管理活动全过程进行连续、全面、系统的审计、监督、分析和评价，通过发现工程建设过程中存在的问题，促进工程项目规范管理，实现对工程项目全过程的审计监督与控制。
第三条邮政企业审计部门是开展工程项目全过程跟踪审计的主要职能部门，负责组织实施全过程跟踪审计、参与重大事项决策。
第二章实施全过程跟踪审计的项目和主要内容
第四条本办法所指的工程项目包括：集团公司直管的重大工程项目；集团公司核准及省公司管理的较大工程项目；对邮政发展有重大影响、行政领导直接安排进行全过程跟踪审计的其他工程项目。
在确定年度审计计划时，集团公司和省公司应明确实施全过程跟踪审计的工程项目。
第五条工程项目全过程跟踪审计的主要内容是对工程项目的建设基本程序的关键环节进行审计、监督。
一、项目决策阶段跟踪审计的主要内容：
1、立项会审；
2、可行性研究会审。
二、施工准备阶段跟踪审计的主要内容：
1、工程设计会审；
2、施工前准备审计。
三、施工阶段跟踪审计的主要内容：
1、施工合同、工程分包等其他合同的审查和监督；
2、隐蔽工程记录、工程设计变更、洽商签证审核；
3、建设单位自行采购的设备、材料定价过程的审核与监督；
4、暂估（定）价设备、材料定价过程的审核与监督；
5、工程索赔查验的主要内容；
6、工程建设其他费用的审核。
四、竣工阶段跟踪审计的主要内容：
1、工程验收的监督；
2、工程施工结算的审计；
3、工程财务决算的审计。
第三章项目决策阶段跟踪审计的主要内容
第六条参与立项会审，主要内容有：
1、审查工程项目的立项依据是否可靠；
2、审查工程项目的立项程序是否完整。
第七条参与可行性研究会审，主要内容有：
1、审查可行性研究报告的编制主体是否具有相应资质等级；
2、审查可行性研究报告的审批程序；
3、审查可行性研究报告编制单位的收费是否合理；
4、审查可行性研究报告的内容是否完整；
5、审查投资估算是否全面、真实、合理。
6、对可行性研究报告提出审计意见和建议。
第四章施工前准备阶段跟踪审计的主要内容
第八条参与工程设计会审，主要内容有：
1、参与工程设计方案会审的主要内容：
（1）审查设计单位的选择方式是否合法、合规,设计单位是否具有相应的资质等级；
（2）审查设计方案技术是否先进可行，功能是否满足需要，经济是否合理，使用是否安
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